Санкционный риск: измерения ответственности
Санкционный комплаенс для российского бизнеса с 2022 года стал одним из наиболее острых управленческих вопросов. Это не только вопрос ведения международного бизнеса — это вопрос корпоративного выживания для компаний с зарубежными операциями, акционерами или контрагентами.
Основные санкционные режимы. Американские санкции (OFAC) — наиболее экстерриториальные; применяются к любой транзакции с использованием долларов США, к компаниям с американскими акционерами или листинговыми акциями, к иностранным компаниям, помогающим обойти санкции («вторичные санкции»). Европейские санкции (ЕС) — применяются к операциям в ЕС или с европейскими контрагентами. Британские санкции (OFSI) — постепенно выстраивают самостоятельный режим.
Ответственность директоров. Директора компаний, нарушивших санкции, могут быть включены в санкционные списки персонально. Это несёт последствия: заморозка личных активов за рубежом, запрет на въезд в соответствующие юрисдикции, невозможность занимать должности в компаниях с листингом на западных биржах.
Система санкционного комплаенса
Оценка применимых санкций. Какие санкционные режимы применяются к вашей компании? Это зависит от: юрисдикции регистрации, валют и банков, используемых в расчётах, гражданства и резиденства ключевых акционеров и директоров, наличия листинговых бумаг на иностранных биржах, характера операций (экспорт, импорт, финансирование).
Скрининг контрагентов. Регулярная проверка всех существующих и новых контрагентов на наличие в санкционных списках (OFAC SDN, EU consolidated list и другие). Это касается не только прямых контрагентов, но и их значимых акционеров (правило «50%+»).
Мониторинг изменений. Санкционные списки обновляются регулярно. Компании, у которых нет системы мониторинга обновлений, рискуют продолжать отношения с лицами, включёнными в список после последней проверки.
Специализированный совет. Санкционный комплаенс — область, требующая специализированной юридической экспертизы. Директора не должны самостоятельно оценивать санкционные риски — это задача юридических советников с подтверждённой специализацией.
Бесплатная диагностика — результат за 5 минут
Практические рекомендации для совета директоров
Санкционный комплаенс — одна из наиболее динамично меняющихся областей. Вот что совет директоров должен обеспечить на практике.
Ежеквартальный санкционный брифинг. Аудиторский комитет или полный совет получает обновление от юридической функции: какие изменения в санкционных режимах произошли за квартал, как они влияют на компанию, какие действия предприняты. Этот брифинг должен быть задокументирован — он защищает директоров, демонстрируя их осведомлённость и контроль.
Персональная санкционная «карта». Каждый директор должен знать свой персональный санкционный профиль: гражданство, резиденство, активы за рубежом, наличие в списках. Юридическая служба компании готовит индивидуальные рекомендации для каждого директора.
Сценарное планирование. Что произойдёт, если компания или ключевые акционеры попадут под санкции? Как это повлияет на банковские счета, международные контракты, логистику? Наличие заранее проработанного плана действий может спасти бизнес в критический момент — когда на реакцию даются дни, а не месяцы.
Выбор консультантов. Санкционное право — узкая специализация. Привлечение юристов без подтверждённого опыта в санкционном комплаенсе создаёт риск получения некачественных рекомендаций. Совет должен утвердить выбор специализированного юридического советника.